کدینگ حساب ها

این جلسه قرار بود در مورد نحوه به دست آوردن حساب ها، برای قرار دادنشون در صورت های مالی بحث داشته باشیم.اما گفتم یه مقداری وارد نرم افزار بشیم که بحثمون زیاد خسته کننده نشه.

ورود به هر نرم افزاری با کدینگ شروع میشه.

کدینگ یعنی کد گزاری حساب ها.

بعضی از نرم افزار ها کدینگ براشون تعریف شده اما در مورد بعضی ها هم نیاز هست که خودتون حساب ها رو کد گذاری کنید.یا کدگذاریش رو قبول نداریم و خودمون میخوایم این کارو انجام بدیم.

بر خلاف تصور بعضی ها که فکر میکنن این کار مشکله خیلی هم آسونه.خصوصا اگه یه نفر این کد ها رو در اختیارتون قرار بده!!!

تنها سختیش ارتباط دادن حساب های تفصیلی و معین به حساب های کل هست.

این هم لیست کدینگ حساب هایی که برای کار با نرم افزار مورد نیازتون قرار میگیره.

قسمت اول:

کد حساب	سرفصل حساب
11	دارایی های جاری
1110	موجودی نقد و بانک
111001	صندوق ریالی
111002	صندوق ارزی
111003	تنخواه گردان های ریالی
111004	تنخواه گردان های ارزی
111005	موجودی بانک های ریالی
111006	موجودی بانک های ارزی
111007	وجوه در راه
111008	موجودی واریز نامه های ارزی

1111	سپرده های کوتاه مدت
111102	سپرده شرکت در مناقصه و مزایده
111103	سپرده های گمرکی
111105	سپرده ضمانت نامه های بانکی
111106	سایر سپرده ها

1112	اسناد دریافتنی
111201	چک های در جریان وصول
111202	اسناد درجریان وصول
111203	چک های دریافتنی نزد صندوق
111204	اسناد دریافتنی نزد صندوق

1113	حساب های دریافتنی تجاری
111301	اشخاص(حساب های دریافتنی)
111302	شرکت ها(حساب های دریافتنی)
111305	ذخیره مطالبات مشکوک الوصول
111306	اسناد واخواست شده

1114	سایر حساب های دریافتنی
111401	مساعده حقوق
111402	وام ضروری کارکنان
111403	وام مسکن کارکنان
111404	جاری کارکنان
111406	خسارات قابل دریافت از بیمه
111407	مطالبات غیر تجاری از سایر اشخاص حقیقی و حقوقی
111409	حق العمل کاران و ترخیص کاران گمرکی
111411	سایر حساب ها و اسناد دریافتنی

1115	سایر سرمایه گذاری های کوتاه مدت
111501	سپرده های کوتاه مدت نزد بانک ها
111502	سهام سایر شرکت ها

1116	موجودی مواد کالا
111601	موجودی مواد اولیه
111602	موجودی قطعات و لوازم یدکی
111604	موجودی محصولات
111606	امواال موجود در انبار
111607	کرایه حمل موجودی ها
111608	کنترل خرید
111609	کالای امانی ما نزد دیگران
111611	انحراف نرخ خرید مواد اولیه
111621	موجودی اقلام راکد و ناباب
111622	موجودی ضایعات مواد اولیه و لوازم یدکی
111623	ذخیره موجودی اقلام راکد و ناباب
111624	ذخیره کاهش ارزش موجودی محصولات
111625	ذخیره کاهش ارزش موجودی مواد اولیه
111626	ذخیره کاهش ارزش موجودی قطعات و ملزومات

1117	کار در جریان ساخت
111701	کار در جریان ساخت
111702	انحراف نرخ کار در جریان ابتدای دوره

1118	سفارشات و اقلام در راه
111801	بهای اصلی سفارش
111802	هزینه های ثبت سفارش
111803	هزینه های بیمه
111804	هزینه های بانکی
111805	هزینه های گمرکی
111806	حقوق و عوارض بندری
111807	هزینه بازرسی
111808	هزینه حق العمل ترخیص
111809	هزینه حمل
111810	سایر هزینه ها
111811	هزینه قبل از گشایش اعتبار

1119	پیش پرداختها
111901	پیش پرداخت خرید مواد اولیه
111902	پیش پرداخت خرید اموال و ماشین آلات و تجهیزات
111903	پیش پرداخت خرید قطعات و لوازم یدکی
111904	پیش پرداخت هزینه های جاری
111905	پیش پرداخت خرید خدمات
111907	پیش پرداخت بیمه دارایی ها
111908	پیش پرداخت حسابرسی
111909	پیش پرداخت مالیات
111910	پیش پرداخت هزینه های تحقیق و توسعه
111911	پیش پرداخت اجاره
111912	پیش پرداخت هزینه سود و کارمزد وام ها
111913	پیش پرداخت به پیمانکاران
111916	موجودی تمبر و سفته

12	دارایی های غیر جاری
1210	اموال، ماشین الات و تجهیزات
121001	ساختمان ها
121002	تاسیسات
121003	ماشین الات و تجهیزات تولید
121004	ابزار الات و قالب ها
121005	وسائط نقلیه
121006	اثاثیه و منصوبات
121007	لوازم آزمایشگاهی
1210011	کنترل دارایی ها- تنخواه
1210012	کنترل دارایی ها- انبار

1211	استهلاک انباشته اموال، ماشین آلات و تجهیزات
121101	استهلاک انباشته ساختمان ها
121102	استهلاک انباشته تاسیسات
121103	استهلاک انباشته ماشین آلات و تجهیزات تولید
121104	استهلاک انباشته ابزار آلات و قالب ها
121105	استهلاک انباشته وسائط نقلیه
121106	استهلاک انباشته اثاثیه و منصوبات
121107	استهلاک انباشته لولزم آزمایشگاهی

1212	زمین
121201	زمین

1213	دارایی های ثایت در جریان تکمیل
121301	ساختمان های در دست تکمیل
121302	تاسیسات در دست تکمیل
121303	ماشین الات در دست تکمیل
121304	ابزار الات و قالب های در دست تکمیل

1214	سرمایه گذاری های بلند مدت
121401	سرمایه گذاری در شرکت های تابعه
121402	سرمایه گذاری در شرکت های وابسته
121409	سهام سایر شرکت ها

1215	سپرده ها و مطالبات بلند مدت
121501	وام های اعطایی بلند مدت
121502	سپرده های بلند مدت نزد بانک ها

1216	هزینه سنوات آتی(مخارج انتقالی به دوره های آتی)
121601	هزینه های تاسیس و قبل از بهره برداری
121603	هزینه سود و کارمزد وام های بلند مدت
121606	هزینه های تحقیق و توسعه
121607	سایر هزینه های سنوات آتی

1220	سایر دارایی ها
122001	حق الامتیاز ها
122002	سرقفلی
122003	ودیعه آب
122004	ودیعه برق
122005	ودیعه تلفن
122006	ودیعه گاز
122007	سایر ودایع
122011	نرم افزار ها
122012	سیستم ها و روش ها

21	بدهی های جاری
2110	حساب های پرداختنی تجاری
211001	اشخاص (حساب های پرداختنی)
211002	شرکت ها (حساب های پرداختنی)
211003	کالای امانی دیگران نزد ما
211004	معلق خرید
211009	سایر حساب های پرداختنی تجاری

2111	اسناد پرداختنی کوتاه مدت
211101	اسناد پرداختنی ریالی
211102	اسناد پرداختنی ارزی

2112	سایر حساب های پرداختنی
211201	مالیات بر درآمد شرکت
211202	مالیات حقوق و دستمزد کارکنان
211203	مالیات تکلیفی اشخاص ثالث
211204	سازمان تامین اجتماعی- حق بیمه کارکنان
211205	سازمان تامین اجتماعی – حق بیمه اشخاص ثاالث
211206	بیمه عمر و حوادث کارکنان
211207	صندوق کارآموزی
211208	حقوق و دستمزد پرداختنی
211209	پیمانکاران
211212	عیدی و پاداش پرداختنی
211213	بهره وری تولید پرداختنی
211215	هزینه های حسابرسی پرداختنی
211216	عوارض شهرداری
211218	دو در هزار فروش صنایع
211219	یک در هزار تربیت بدنی
211220	هزینه های پرداختنی
211222	عوارض آموزش و پرورش
211224	روند حقوق

2113	سپرده های دریافتی
211301	سپرده های دریافتی مزایده و مناقصه
211302	سپرده های دریافتی حسن انجام کار
211303	سایر سپرده های دریافتی

2114	پیش دریافت ها
211401	پیش دریافت فروش محصولات
211409	سایر پیش دریافت ها

2115	ذخیره مالیات
211501	ذخیره مالیات

2116	سود سهام پیشنهادی و پرداختنی
211601	سود سهام پیشنهادی
211602	سود سهام پرداختنی

2117	تسهیلات و اعتبارات مالی دریافتی
211701	وام های دریافتی از بانک ها- فروش اقساطی
211702	وام های دریافتی از بانک ها - سلف

2118	سایر ذخایر
211801	ذخیره مرخصی استفاده نشده
211803	ذخیره سایر هزینه ها
211805	ذخیره بن کارگری

22	بدهی های غیر جاری
2210	اسناد پرداختنی بلند مدت
221001	اسناد پرداختنی بلند مدت ریالی
221002	اسناد پرداختنی بلند مدت ارزی

2211	حساب های پرداختنی بلند مدت
221101	حساب های پرداختنی بلند مدت

2212	تسهیلات مالی دریافتی بلند مدت
221201	وام های پرداختنی بلند مدت- فروش اقساطی
221202	وام های پرداختنی بلند مدت- سلف

2213	ذخیره مزایای پایان مدت کارکنان
221301	ذخیره مزایای پایان مدت کارکنان

2215	درآمد های انتقالی به دوره های آتی
221501	سود ناشی از تسعیر بدهی های بلند مدت ارزی

31	حقوق صاحبان سهام
3110	سرمایه
311001	سرمایه ثبت شده- سهام عادی با نام
311002	سرمایه تعهد شده- سهام عادی با نام

3111	اندوخته قانونی
311101	اندوخته قانونی

3112	سایر اندوخته ها و صرف سهام
311201	اندوخته سرمایه ای
311202	اندوخته توسعه و تکمیل
311203	اندوخته احتیاطی
311205	اندوخته جایگزین دارایی ها
311206	صرف سهام

3113	سود (زیان) انباشته
311301	سود (زیان) انباشته
311302	تعدیلات سنواتی

3114	سود (زیان) جاری
311401	سود (زیان) جاری

3116	تقسیم سود
311601	تقسیم سود

41	فروش و درآمد ها
4110	فروش
411001	فروش داخلی محصولات
411002	فروش خارجی محصولات
411007	فروش خدمات تولیدی

4111	برگشت از فروش و تخفیفات
411101	برگشت از فروش داخلی محصولات
411102	برگشت از فروش خارجی محصولات
411111	تخفیفات محصولات داخلی
411112	تخفیفات محصولات خارجی

4112	سایر درآمد ها و هزینه های عملیاتی
411201	سود و زیان فروش ضایعات
411209	سایر درآمد ها و هزینه های عملیاتی

51	قیمت تمام شده کالای فروش رفته
5110	قیمت تمام شده کالای فروش رفته
511001	قیمت تمام شده کالای فروش رفته داخلی محصولات
511002	قیمت تمام شده کالای فروش رفته خارجی محصولات
511009	قیمت تمام شده خدمات تولیدی

61	هزینه های فعالیت
6110	هزینه های حقوق و دستمزد
611001	حقوق پایه
611002	اضافه کاری
611003	حق شیفت و شب کاری
611004	حق نوبت کاری
611005	حق جذب
611006	فوق العاده مسکن و خواربار
611007	حق اولاد
611008	عیدی و پاداش
611009	بن کارگری
611010	پاداش بهره وری تولید
611011	بیمه سهم کارفرما
611012	سهم صندوق کارآموزی
611013	بازخرید سنوات خدمت کارکنان
611014	مرخصی استفاده نشده
611015	حق سرپرستی
611016	بیمه بیکاری
611017	دستمزد کارکنان روزمزد
611018	حقوق و مزایای متفرقه

6111	هزینه های کارکنان
611101	سفر، اقامت و فوق العاده ماموریت
611102	پوشاکو لوازم ایمنی
611103	پذیرایی و آبدارخانه
611104	ایاب و ذهاب
611105	بهداشت و درمان
611106	آموزش
611107	حق ورزش
611108	کمک های غیر نقدی
611109	رستوران
611119	سایر هزینه های کارکنان

6112	هزینه های عملیاتی
611201	تعمیر و نگهداری ساختمان و تاسیسات
611202	تعمیر و نگهداری ماشین آلات و تجهیزات تولید
611203	تعمیر و نگهداری ابزارآلات و قالب ها
611204	تعمیر و نگهداری وسایط نقلیه
611205	تعمیر و نگه داری اثاثیه و منصوبات
611206	تعمیر و نگهداری لوازم آزمایشگاهی
611207	هزینه سوخت کارخانه
611208	هزینه سوخت وسایط نقلیه
611209	هزینه آب و برق مصرفی
611210	بیمه دارایی های ثابت
611211	بیمه موجودی ها
611212	هزینه لوازم مصرفی آزمایشگاهی
611213	ابزار و لوازم فنی مصرفی
611214	مواد مصرفی غیر مستقیم تولید
611215	هزینه ملزومات و نوشت افزار
611216	هزینه پست و تلفن
611217	هزینه مواد مصرفی مستقیم تولید
611219	هزینه اجاره محل

6113	هزینه های استهلاک
611301	هزینه استهلاک ساختمان
611302	هزینه استهلاک تاسیسات
611303	هزینه استهلاک ماشین الات و تجهیزات تولید
611304	هزینه استهلاک ابزار الات و قالب ها
611305	هزینه استهلاک وسائط نقلیه
611306	هزینه استهلاک اثاثیه و منصوبات
611307	هزینه استهلاک لوازم آزمایشگاهی

62	سایر هزینه ها و درآمد های غیر عملیاتی
6210	هزینه های بازاریابی و توزیع و فروش
621001	هزینه آگهی و تبلیغات
621003	هزینه شرکت در مناقصه
621004	هزینه ارسال نمونه ها
621006	هزینه دو در هزار فروش
621007	هزینه های نمایشگاه
621008	هزینه های بازاریابی و پورسانت
621009	هزینه های حمل و انبارداری
621010	هزینه های متفرقه توزیع و فروش
621018	هزینه های واخواست
621019	هزینه مطالبات سوخت شده

6211	هزینه های مالی
621101	هزینه سود و کارمزد وام ها
621102	هزینه تمبر و سفته
621104	هزینه کارمزد خدمات بانکی
621105	هزینه دیر کرد وام ها
621109	هزینه های متفرقه مالی

6212	هزینه های تحقیق و توسعه
621201	حصه جاری هزینه های تحقیق و توسعه

6213	سایر هزینه های اداری و تشکیلاتی
621301	هزینه حق الزحمه حقوقی
621302	هزینه حق الزحمه مشاورین
621303	هزینه حق الزحمه حسابرسی
621304	حق الزحمه خرید خدمات
621305	کتب و نشریات
621306	حق عضویت
621307	پذیرایی و جشن ها
621308	کمک و اعانات
621310	سهم جاری هزینه تاسیس و قبل از بهره برداری
621312	حق حضور اعضا هیئت مدیره
621313	اقلام متفرقه
621319	سایر هزینه های اداری و تشکیلاتی

6215	سایر درآمد ها و هزینه های غیر عملیاتی

621501	سود و زیان ناشی از تسعیر ارز
621502	سود و زیان ناشی از فروش دارایی ها
621503	سود وزیان ناشی از بیمه دارایی ها
621509	سود وزیان ناشی از سایر اقلام

6217	هزینه های غیر مترقبه
621701	مغایرت جذب سربار دوایر تولیدی
621704	سایر هزینه های غیر مترقبه

81	حساب های جذب و انحرافات
8110	جذب هزینه های تبدیل دوایر تولیدی
811001	جذب هزینه های دستمزد
811002	جذب هزینه های سربار

8111	تسهیم هزینه های دوایر خدماتی
811101	سهم سربار از دوایر خدماتی
811102	تسهیم سربار دوایر خدماتی

8112	انحراف مواد اولیه

811201	انحراف نرخ مصرف مواد
811202	انحراف مصرف مواد

8113	انحراف هزینه های تبدیل
811301	انحراف هزینه دستمزد
811302	انحراف هزینه سربار

8114	انتقال هزینه های تبدیل تولید
811401	انتقال هزینه های دستمزد
811402	انتقال هزینه های سربار

91	حساب های انتظامی
9110	حساب های انتظامی به نفع شرکت
911001	ضمانت نامه های انجام مناقصه و مزایده
911002	ضمانت نامه های حسن انجام کار
911003	اسناد تضمینی دریافتی از کارکنان
911004	ضمانت نامه های بانکی
911005	سایر اسناد تضمینی به نفع شرکت
911008	اسناد تضمینی تنخواه
911012	کالای امانی ما نزد دیگران
911013	موجودی ضایعات

9111	حساب های انتظامی عهده شرکت
911101	ضمانت نامه های شرکت در مناقصه و مزایده
911102	ضمانت نامه های حسن انجامکار
911103	اسناد تضمینی بابت سفارشات
911104	اسناد تضمینی بابت ضمانت نامه های گمرکی
911107	اسناد تضمینی بابت تسهیلات مالی دریافتی

92	طرف حساب های انتظامی
9211	طرف حساب های انتظامی
921101	طرف حساب انتظامی به نفع شرکت
921102	طرف حساب انتظامی به عهده شرکت